浅谈保险公司内控管理制度建设
随着社会经济的发展,人们的风险意识在逐步提升，对于购买保险的需求也越来越强。保险行业蒸蒸日上,保险公司之间的竞争也日趋激烈，面对激烈的竞争环境,保险公司要想实现长期稳定的发展,就必须提升内控管理水平。然而在工作中各种问题层出不穷,如何建立有效的内控管理制度已成为其不可回避的重要问题。本文以内控管理建设角度出发，对保险公司内控管理工作提出一些想法与建议,希望能对保险行业的内控管理工作带来一定的帮助,促进保险行业的健康发展。
一、内控管理制度的重要性
俗语云：“无规矩不成方圆”，这是对合规重要性最好诠释，是社会发展、人类进步亘古不变的规律。“控制风险”、“无风险”是保险行业经营的首要原则，虽然近年来,保险公司在防范和化解经营风险方面已经具备一定的经验,为行业的发展提供了保障，但仍然存在很多问题。要想实现公司长期稳定发展，建立有效的内控管理制度就成为必须！建立有效的内控管理制度不但可以提高保险公司自我约束意识，而且可以有效防范和及时发现经营风险，从而才能实现长期、稳定、健康的发展目标。
二、内控管理的潜在问题
(一)工作落实不能得到有效开展
当公司根据现有经营情况制定了相应的内控管理制度，这时就需要有良好的宣导与落实。宣导与落实是开展内控管理工作的基础,关系到整个工作开展的流畅与否。如果领导重视该工作，能够及时、有效的传达给员工，给出相应的指导意见，员工定然也会重视这项工作。但是目前公司的控制环境不够成熟,还有待完善。主要表现为部分高层人员往往存在重业绩、轻文化,重形式、轻实质的现象。
(二)风险评估不全面、走形式
有效防范和化解风险,是保险业发展的重中之重。虽然在工作中，会定期的做一些风控排查，写一些排查的报告报表，大都过于形式，即使过程中可能会发现一些问题，但也是少数不够全面。全面的风险评估应包括业务风险、市场风险、管理风险以及信用风险等等很多个方面，而且这些风险评估工作不能只在上级公司下排查的时候进行，工作中就应该时刻警惕、严格把控，要对工作中可能面临风险及时评估,要有全局性、前瞻性。否则，长此以往,不全面、不严格的风险评估必将出现风险隐患,严重影响公司的内控管理工作。
(三)内控管理职能、人员匮乏
合规管理是内部控制的重要组成部分,本应从“局外人”的立场上公正客观地进行指导管理与监督。但目前公司合规部门的权威性不足,加上人员的匮乏，没有真正履行其合规监管的职责,易受公司利益的影响和领导的制约。
(四)内部管控力度不足
公司要实施完善的内部管控,不能光等着外部监管的督导检查，要不定期的、频繁的进行内部检查、下机构督导,对内部管控的有效性进行合理的评价,并找出可能存在的缺陷进行整改。有些公司员工为了提高业绩,采取违规操作,而高层也睁一只眼闭一只眼,将内部控制制度视为一纸空谈。长此以往,内部控制将持续恶化,影响内部管控的规范性。
三、分析内控管理问题存在的原因
(一)缺乏内控文化,风险管控意识薄弱
保险行业具有风险性、业务复杂性、流程特殊性,因此需要具备较高的风险管控水平。目前,公司的内控意识淡薄,相关制度不完善。员工对相关制度的不了解，认为只需要做好业绩、做好分内工作即可,严重缺乏对内部控制的重视。
(二)员工岗位职务兼容、缺少内控建设所需的专业人才
公司在人员配置上没能有效的进行分配,有的小机构可能就一个组训，这时员工就得肩负客服、机构经理及本职工作于一身，一人身兼数职,就很难保证处处都能做得毫无差错。
就内控管理方面而言，公司所需内控人员要涉及风控合规、IT 、运营、财务、综合行政等多个领域,不光要求员工有着不俗的专业技能，特别是对风险要有一定的认识与了解。在评估风险时,如果对业务流程不熟悉,将影响评估工作的开展。
(三)监督与考核机制力度不足
公司应当建立有效的合规考核和问责制度,将合规管理作为公司重要的考核指标。监督与考核工作不到位,合规理念未完全融入公司重要的考核指标，就容易出现要么“小问题能过且过”,要么“问题发生面广则一网打尽”的极端，导致职工参与内部评价的积极性较低。
四、内控管理问题的整改建议
(一)创造良好、合规的工作氛围
公司要完善内控管理环境，就需要加强企业文化建设,创造出一个良好、合规的工作氛围。企业的文化不是由一个人造就的，是由全体职工共同营造的,包括公司的各层级的领导和公司每一位普通员工。因为往往不经意的一个部门出现的小问题都有可能对公司造成巨大的损失和影响，所以内控管理必须要求整体动员，每个人都严格对待。公司整体从上到下严格要求，统筹兼顾，尤其是高层领导骨干人员更应严格要求自己，以身作则，为员工起到模范带头作用。与员工同要求，共学习，共进步。明确并落实各层级的岗位职责,增强员工的风险意识,促使内部控制规范化与制度化。只要上下齐心，互相监督、帮助，创造出一个良好、合规的工作氛围指日可待。
（二）提升员工的内控风险意识
随着我国经济的高速发展,保险行业的竞争日趋激烈。要想提高公司在市场上的竞争力，就先要提升员工自身的竞争力,即提升各层级人员的专业素养。首先,要提高对员工的培训数量与质量,增强员工全局观和协同观,提高员工对内部控制的认知,提高自身工作质量与效率,让员工真切感受到内部风险管控的重要性，从而强化员工内部控制效果。其次,要加强对人才的招聘,招聘拥有丰富经验与高学历的人员任职重要岗位。再次,要完善对员工的绩效评价制度,确保员工的工作和薪酬、晋升等挂钩,奖罚分明,促使员工自觉遵守内部控制制度。
除保险公司各层级领导、员工外，更要加强对保险营销代理人的管控，提升其风险合规意识。当业务来临时，我们的保险营销代理人是第一个与客户直接接触的人，他在销售保险的过程中所讲的每一句话都十分重要，不能因其想要快速达成业绩任务而做出一些不当且夸大的说辞及虚假宣传，这将会对公司造成严重的后续影响。所以在招聘业务人员时，不能光看学历、从业经历，更要严筛该人员的征信及有无涉刑案例过往，先保证人员品德素质。入司后在新人培训阶段加入风险合规管理相关课程，并开展定期后续培训及考核，针对违规违纪者，严惩不怠。要做到每一名业务员以及他带来的每一张保单都是合规有效的。当每个业务人员都有风险合规意识，在面对客户时的服务态度、服务质量、服务方式等多方面都会变得更加合规、有效，我们的营销团队对风险管控自然手到擒来。
(三)建立有效的内部管控机制、提升服务理念
立足于防范、建立健全科学有效的内控机制,应坚持两项原则:一是岗位牵制原则。公司要落实标准化管理,明确工作及人员框架,将复杂的工作流程精简化,将工作合理分配到各层级的人员身上。定期根据内部环境及外部风险进行合理的评估,判断职责分工是否合理,如有偏差随时进行调整。此外,要落实举报制度,对举报的人员实行保护与奖励。二是流程牵制原则。业务运营与后台支撑是业务流程的不同环节,应由不同的人完成,为各级各部门配足人手，使不相容的职务相分离,达到岗位牵制的目的,杜绝个人独揽整体业务的操作、杜绝个人身兼数职的情况发生。同时要加强内控制度的宣讲,使风险意识贯穿于各个部门。
保险服务质量的提高关键是靠保险公司的服务意识的提高、靠保险公司服务的创新。在现在保险行业如此激烈竞争的大环境下，不光是员工各项素质的竞争，更重要的一点归根结底都将落实在保险行业的服务竞争上。当保险行业的营销人员及客服人员在面对客户时，对于客户提出的每个问题我们都能合理有效的回答，并对相关风险点做到及时有效的提醒，我相信客户投诉量一定会因此降低，也会有更多的客户会相信、选择我们。因此，提高保险服务与促进保险发展是相辅相成的，是保险公司在今后激烈的市场竞争中能否立于不败之地的客观要求。公司必须高度重视售前服务、售中服务、售后服务的各个环节，应该遵循公司的工作流程和管理制度运行，不能因人而易，降低服务水平和质量。同时，公司还要与时俱进，要有服务创新意识，加快电子化和网络化建设的步伐，多开发一些网络在线服务，开设在线承保、理赔、回访、24小时电话咨询服务等窗口，提高保险公司的业务处理能力和运作效率，以高效、快捷、优质的服务，将各种保险产品更快更好地送达顾客，这样才有利于扩大和稳定客户关系，占有更高的市场份额，增加业务创新的机会。
(四)为各级机构设置独立的内控管理职能部门
内部控制涉及公司经营管理的各个层面,既需要全员参与配合,更需要专职部门进行落实和监督。要做好此项工作,不能只在总、分公司设有专门的风险合规管控岗位，应为各级机构都设置独立的风险管控部门,为各级机构配备相应的风险管控专职人员，由对口条线直属管理。内控部门可以在职权范围内对分支机构进行独立、系统的监督和检查。如若下辖的三、四级机构未能设立专岗，该职能由其他部门员工代理的话，必然不能达到理想内控管理效果，工作效率得不到提升反而会更容易发生风险隐患。但如若各级机构都能配备专职风险管控人员，就可以实现层层管控的效果。只有监管到位，各项工作才能细致入微，才能保证内控工作的有序、有效的开展。
(五)建立稽查制度,强化检查与考核
保险公司要加强对内部监督制度的建设,明确监督部门员工的权利与职责。监督部门需要对各业务流程开展的合规性进行检查,加强同级部门间、同级机构间、下级对上级的考核评价。为了增强监督工作的有效性,可以采取以下几种方式:第一,开展定期的风险自查和反馈工作。例如,可以在每个季度对公司的业务进行全面的稽查,要求各渠道、各部门都要参与其中。第二,根据公司的实际需求开展不定期的检查工作。例如,针对重点部门、重点环节进行不定期检查。第三,根据公司的实际需求开展专项检查工作。例如,针对重点业务进行抽样检查,所有的检查工作均需保留样本记录,以便今后回顾。若在此过程中发现了问题,需要及时整改,落实相关责任人,加大问责力度，坚决杜绝走过场、走形式，最后及时将整改结果汇总以书面形式上报至管理层。
五、结语
近年来,保险行业的竞争日趋激烈,保险监管部门的监管力度也在逐步加大，保险公司要长期健康发展的前提就是要做到合规经营,确保各项业务都受到内部控制的监督,避免发生重大风险。因此,公司管理层必须加强内部控制建设,结合行业的特点,创新内部控制工作方式。对内部控制的关键环节严格把关,完善内部控制体系,确保内部控制制度满足公司可持续发展的需求,从而增强公司整体的竞争力。
一、内控管理制度的重要性
俗语云：“无规矩不成方圆”，这是对合规重要性最好诠释，是社会发展、人类进步亘古不变的规律。“控制风险”、“无风险”是保险行业经营的首要原则，虽然近年来,保险公司在防范和化解经营风险方面已经具备一定的经验,为行业的发展提供了保障，但仍然存在很多问题。要想实现公司长期稳定发展，建立有效的内控管理制度就成为必须！建立有效的内控管理制度不但可以提高保险公司自我约束意识，而且可以有效防范和及时发现经营风险，从而才能实现长期、稳定、健康的发展目标。
二、内控管理的潜在问题
(一)工作落实不能得到有效开展
当公司根据现有经营情况制定了相应的内控管理制度，这时就需要有良好的宣导与落实。宣导与落实是开展内控管理工作的基础,关系到整个工作开展的流畅与否。如果领导重视该工作，能够及时、有效的传达给员工，给出相应的指导意见，员工定然也会重视这项工作。但是目前公司的控制环境不够成熟,还有待完善。主要表现为部分高层人员往往存在重业绩、轻文化,重形式、轻实质的现象。
(二)风险评估不全面、走形式
有效防范和化解风险,是保险业发展的重中之重。虽然在工作中，会定期的做一些风控排查，写一些排查的报告报表，大都过于形式，即使过程中可能会发现一些问题，但也是少数不够全面。全面的风险评估应包括业务风险、市场风险、管理风险以及信用风险等等很多个方面，而且这些风险评估工作不能只在上级公司下排查的时候进行，工作中就应该时刻警惕、严格把控，要对工作中可能面临风险及时评估,要有全局性、前瞻性。否则，长此以往,不全面、不严格的风险评估必将出现风险隐患,严重影响公司的内控管理工作。
(三)内控管理职能、人员匮乏
合规管理是内部控制的重要组成部分,本应从“局外人”的立场上公正客观地进行指导管理与监督。但目前公司合规部门的权威性不足,加上人员的匮乏，没有真正履行其合规监管的职责,易受公司利益的影响和领导的制约。
(四)内部管控力度不足
公司要实施完善的内部管控,不能光等着外部监管的督导检查，要不定期的、频繁的进行内部检查、下机构督导,对内部管控的有效性进行合理的评价,并找出可能存在的缺陷进行整改。有些公司员工为了提高业绩,采取违规操作,而高层也睁一只眼闭一只眼,将内部控制制度视为一纸空谈。长此以往,内部控制将持续恶化,影响内部管控的规范性。
三、分析内控管理问题存在的原因
(一)缺乏内控文化,风险管控意识薄弱
保险行业具有风险性、业务复杂性、流程特殊性,因此需要具备较高的风险管控水平。目前,公司的内控意识淡薄,相关制度不完善。员工对相关制度的不了解，认为只需要做好业绩、做好分内工作即可,严重缺乏对内部控制的重视。
(二)员工岗位职务兼容、缺少内控建设所需的专业人才
公司在人员配置上没能有效的进行分配,有的小机构可能就一个组训，这时员工就得肩负客服、机构经理及本职工作于一身，一人身兼数职,就很难保证处处都能做得毫无差错。
就内控管理方面而言，公司所需内控人员要涉及风控合规、IT 、运营、财务、综合行政等多个领域,不光要求员工有着不俗的专业技能，特别是对风险要有一定的认识与了解。在评估风险时,如果对业务流程不熟悉,将影响评估工作的开展。
(三)监督与考核机制力度不足
公司应当建立有效的合规考核和问责制度,将合规管理作为公司重要的考核指标。监督与考核工作不到位,合规理念未完全融入公司重要的考核指标，就容易出现要么“小问题能过且过”,要么“问题发生面广则一网打尽”的极端，导致职工参与内部评价的积极性较低。
四、内控管理问题的整改建议
(一)创造良好、合规的工作氛围
公司要完善内控管理环境，就需要加强企业文化建设,创造出一个良好、合规的工作氛围。企业的文化不是由一个人造就的，是由全体职工共同营造的,包括公司的各层级的领导和公司每一位普通员工。因为往往不经意的一个部门出现的小问题都有可能对公司造成巨大的损失和影响，所以内控管理必须要求整体动员，每个人都严格对待。公司整体从上到下严格要求，统筹兼顾，尤其是高层领导骨干人员更应严格要求自己，以身作则，为员工起到模范带头作用。与员工同要求，共学习，共进步。明确并落实各层级的岗位职责,增强员工的风险意识,促使内部控制规范化与制度化。只要上下齐心，互相监督、帮助，创造出一个良好、合规的工作氛围指日可待。
（二）提升员工的内控风险意识
随着我国经济的高速发展,保险行业的竞争日趋激烈。要想提高公司在市场上的竞争力，就先要提升员工自身的竞争力,即提升各层级人员的专业素养。首先,要提高对员工的培训数量与质量,增强员工全局观和协同观,提高员工对内部控制的认知,提高自身工作质量与效率,让员工真切感受到内部风险管控的重要性，从而强化员工内部控制效果。其次,要加强对人才的招聘,招聘拥有丰富经验与高学历的人员任职重要岗位。再次,要完善对员工的绩效评价制度,确保员工的工作和薪酬、晋升等挂钩,奖罚分明,促使员工自觉遵守内部控制制度。
除保险公司各层级领导、员工外，更要加强对保险营销代理人的管控，提升其风险合规意识。当业务来临时，我们的保险营销代理人是第一个与客户直接接触的人，他在销售保险的过程中所讲的每一句话都十分重要，不能因其想要快速达成业绩任务而做出一些不当且夸大的说辞及虚假宣传，这将会对公司造成严重的后续影响。所以在招聘业务人员时，不能光看学历、从业经历，更要严筛该人员的征信及有无涉刑案例过往，先保证人员品德素质。入司后在新人培训阶段加入风险合规管理相关课程，并开展定期后续培训及考核，针对违规违纪者，严惩不怠。要做到每一名业务员以及他带来的每一张保单都是合规有效的。当每个业务人员都有风险合规意识，在面对客户时的服务态度、服务质量、服务方式等多方面都会变得更加合规、有效，我们的营销团队对风险管控自然手到擒来。
(三)建立有效的内部管控机制、提升服务理念
立足于防范、建立健全科学有效的内控机制,应坚持两项原则:一是岗位牵制原则。公司要落实标准化管理,明确工作及人员框架,将复杂的工作流程精简化,将工作合理分配到各层级的人员身上。定期根据内部环境及外部风险进行合理的评估,判断职责分工是否合理,如有偏差随时进行调整。此外,要落实举报制度,对举报的人员实行保护与奖励。二是流程牵制原则。业务运营与后台支撑是业务流程的不同环节,应由不同的人完成,为各级各部门配足人手，使不相容的职务相分离,达到岗位牵制的目的,杜绝个人独揽整体业务的操作、杜绝个人身兼数职的情况发生。同时要加强内控制度的宣讲,使风险意识贯穿于各个部门。
保险服务质量的提高关键是靠保险公司的服务意识的提高、靠保险公司服务的创新。在现在保险行业如此激烈竞争的大环境下，不光是员工各项素质的竞争，更重要的一点归根结底都将落实在保险行业的服务竞争上。当保险行业的营销人员及客服人员在面对客户时，对于客户提出的每个问题我们都能合理有效的回答，并对相关风险点做到及时有效的提醒，我相信客户投诉量一定会因此降低，也会有更多的客户会相信、选择我们。因此，提高保险服务与促进保险发展是相辅相成的，是保险公司在今后激烈的市场竞争中能否立于不败之地的客观要求。公司必须高度重视售前服务、售中服务、售后服务的各个环节，应该遵循公司的工作流程和管理制度运行，不能因人而易，降低服务水平和质量。同时，公司还要与时俱进，要有服务创新意识，加快电子化和网络化建设的步伐，多开发一些网络在线服务，开设在线承保、理赔、回访、24小时电话咨询服务等窗口，提高保险公司的业务处理能力和运作效率，以高效、快捷、优质的服务，将各种保险产品更快更好地送达顾客，这样才有利于扩大和稳定客户关系，占有更高的市场份额，增加业务创新的机会。
(四)为各级机构设置独立的内控管理职能部门
内部控制涉及公司经营管理的各个层面,既需要全员参与配合,更需要专职部门进行落实和监督。要做好此项工作,不能只在总、分公司设有专门的风险合规管控岗位，应为各级机构都设置独立的风险管控部门,为各级机构配备相应的风险管控专职人员，由对口条线直属管理。内控部门可以在职权范围内对分支机构进行独立、系统的监督和检查。如若下辖的三、四级机构未能设立专岗，该职能由其他部门员工代理的话，必然不能达到理想内控管理效果，工作效率得不到提升反而会更容易发生风险隐患。但如若各级机构都能配备专职风险管控人员，就可以实现层层管控的效果。只有监管到位，各项工作才能细致入微，才能保证内控工作的有序、有效的开展。
(五)建立稽查制度,强化检查与考核
保险公司要加强对内部监督制度的建设,明确监督部门员工的权利与职责。监督部门需要对各业务流程开展的合规性进行检查,加强同级部门间、同级机构间、下级对上级的考核评价。为了增强监督工作的有效性,可以采取以下几种方式:第一,开展定期的风险自查和反馈工作。例如,可以在每个季度对公司的业务进行全面的稽查,要求各渠道、各部门都要参与其中。第二,根据公司的实际需求开展不定期的检查工作。例如,针对重点部门、重点环节进行不定期检查。第三,根据公司的实际需求开展专项检查工作。例如,针对重点业务进行抽样检查,所有的检查工作均需保留样本记录,以便今后回顾。若在此过程中发现了问题,需要及时整改,落实相关责任人,加大问责力度，坚决杜绝走过场、走形式，最后及时将整改结果汇总以书面形式上报至管理层。
五、结语
近年来,保险行业的竞争日趋激烈,保险监管部门的监管力度也在逐步加大，保险公司要长期健康发展的前提就是要做到合规经营,确保各项业务都受到内部控制的监督,避免发生重大风险。因此,公司管理层必须加强内部控制建设,结合行业的特点,创新内部控制工作方式。对内部控制的关键环节严格把关,完善内部控制体系,确保内部控制制度满足公司可持续发展的需求,从而增强公司整体的竞争力。